|
|
|
|
|
Reserves en Voorzieningen
|
 |
Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves.
De reserves zijn hierbij verdeeld in een publiek deel en een privaat deel.
De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperkte bestedingsmogelijkheid.
|
|
 |
Toelichting
Zoals hiervoor vermeld is het negatieve exploitatieresultaat van 2010 onttrokken aan het eigen vermogen. Van dit resultaat is € 35.906 onttrokken aan de algemene reserve. De algemene reserve bedraagt nu € 1.473.505
Naast de algemene reserve beschikt de vereniging ook over bestemmingsreserves:
De bestemmingsreserve personeel is bedoeld ter dekking van de eventuele tekorten op het personele deel van de exploitatie. In 2006 is een risico-analyse personeel opgesteld waarbij de minimaal gewenste personele reserve is vastgesteld op € 600.000 Van het resultaat van 2010 is €100.623 onttrokken aan de reserve personeel. De bestaande voorziening “seniorenverlof” is aan de personele reserve toegevoegd. Deze bedraagt per 31-12-2010 € 624.731 en voldoet daarmee aan de omvang van de minimaal gewenste personele reserve.
De bestemmingsreserve “nulmeting” is ontstaan bij de invoering van de lumpsumbekostiging. De op dat moment aanwezige materiële vaste activa is tegen boekwaarde opgenomen in de administratie. Hier is de bestemmingsreserve tegenover gezet. De reserve is bedoeld ter dekking van de afschrijvingslasten van de betreffende vaste activa en heeft een eindig karakter. De afschrijvingslasten van de materiële vaste activa uit de nulmeting bedroegen in 2010 € 23.517
De reserve bedraagt per 31-12-2010 € 55.620
De private reserve is ontstaan door positieve exploitatieresultaten op het private deel van de exploitatie in het verleden. De private exploitatie betrof in 2010 de ledenbijdragen en kosten in verband met de oprichting van de eigen BSO “Boeiend”. De private reserve nam in 2010 met € 1.944 en bedraagt nu € 308.537
Naast reserves beschikt de vereniging nog over één voorziening, namelijk de jubileumvoorziening. In 2010 is € 8.710 aan de voorziening onttrokken. De voorziening bedraagt nu € 76.919 De bestaande andere voorziening voor seniorenverlof (bapo) is per 31-12-2009 conform de aangepaste regelgeving opgegaan in het eigen vermogen. |
|
|